中级经济师考试历年真题
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1、( )是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。
A. 缺口分析
B. 久期分析
C. 外汇敞口与敏感分析
D. 流动性压力测试
参考答案：B
参考解析：A错误：缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。
B正确：久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。
C错误：外汇敞口与敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。
D错误：流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，商业银行通过流动性压力测试测算全行在遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。
2、关于商业银行开展理财业务的说法，错误的是()。
A. 商业银行开展理财业务时，应当确保理财业务与其他业务相分离
B. 自产品成立日至终止日期间，投资者不得赎回封闭式理财产品
C. 开放式理财产品份额不固定
D. 商业银行必须通过具有独立法人地位的子公司开展理财业务
参考答案：D
参考解析：A正确：商业银行开展理财业务，应当确保理财业务与其他业务相分离。
B正确：封闭式理财产品是指有确定到期日，且自产品成立日至终止日期间，投资者不得进行认购或者赎回的理财产品。
C正确：开放式理财产品是指自产品成立日至终止日期间，理财产品份额总额不固定，投资者可以按照协议约定，在开放日和相应场所进行认购或者赎回的理财产品。
D错误：商业银行应当通过具有独立法人地位的子公司开展理财业务。暂不具备条件的，商业银行总行应当设立理财业务专营部门，对理财业务实行集中统一经营管理。
3、根据《商业银行资本管理办法(试行)》，不属于核心一级资本的是()。
A. 实收资本
B. 未分配利润
C. 超额贷款损失准备
D. 盈余公积
参考答案：C
参考解析：核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性，清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
C不属于，该题选C。
4、对客户进行信用调查时，通常采用信用的“5C”标准，“5C”不包括()。
A. 经营环境
B. 品格
C. 资本
D. 沟通
参考答案：D
参考解析：对客户进行信用调查通常采用信用的“5C”标准、即品格(character)、偿还能力 (capacity)、资本(capital)、经营环境(condition)和担保品(collateral)。
该题选D。
5、商业银行为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本，称为()。
A. 注册资本
B. 经济资本
C. 会计资本
D. 监管资本
参考答案：B
参考解析：经济资本又称为风险资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。
6、关于商业银行表外业务和中间业务的说法，错误的是()。
A. 表外业务和中间业务均不构成表内资产和负债
B. 中间业务在商业银行营业收入中的占比持续下降
C. 相比于传统业务而言，中间业务不承担或不直接承担市场风险
D. 表外业务可能影响商业银行当期损益
参考答案：B
参考解析：AD正确：表外业务和中间业务两者均不构成表内资产和负债，但中间业务主要是以客户委托为前提、由商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费;表外业务则是可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
B错误，C正确：相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：不运用或不直接运用银行的自有资金;不承担或不直接承担市场风险;以接受客户委托为前提，为客户办理业务;以收取服务费(手续费管理费等)、赚取差价的方式获得收益; 种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
7、下列做法中，可提高商业银行资本充足率的是()
A. 加大股权投资
B. 加大信贷投放力度
C. 发行二级资本债券
D. 卖出持有的国债
参考答案：C
参考解析：我国商业银行总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。
资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产
核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价(如优先股及其溢价)、少数股东资本可计入部分。
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。
8、商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
关于商业银行资产负债管理理论的说法，错误的是()。
A. 负债管理理论认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产
B. 资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的商业银行应该是资产和负债管理双方并重
C. 资产管理理论偏重于安全性与流动性
D. 资产负债管理理论认为商业银行的资产主要取决于客户的存款意愿
参考答案：D
参考解析：A正确：负债管理理论认为，商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要资金周转，可以向外举借，只要市场上能借到资金，就可以大胆放款争取高盈利。
B正确：资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的商业银行应该是资产和负债管理双方并重的。
C正确：资产管理理论过于偏重安全性与流动性，不利于鼓励银行家的进取精神，在效益方面没有突破性进展。
D错误：商业银行资产负债管理理论认为商业银行的利润主要来源于资产业务，负债主要取决于客户的存款意愿，商业银行只能被动接受。
9、关于商业银行利润分配的说法，正确的是()。
A. 法定盈余公积金可用于转增资本金
B. 提取法定盈余公积金最高至注册资本的40%
C. 弥补以前年度亏损后依法缴纳所得税
D. 向投资者分配利润后，如有剩余，可提取公益金
参考答案：A
参考解析：商业银行实现的利润总额按照国家规定进行调整后，首先依法缴纳所得税。税后利润再按以下顺序进行分配：
C错误：①抵补已缴纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出;
②弥补以前年度亏损;
A正确、B错误：③按照税后净利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金已达注册资本的50%时可不再提取，法定盈余公积金除可用于弥补亏损外，还可用于转增资本金，但法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%;
D错误：④提取公益金，公益金是指商业银行用于集体福利事业的资金，主要用于职工集体福利设施的支出;
⑤向投资者分配利润。
10、关于商业银行进行债券投资作用的说法，错误的是()
A. 扩大资金来源
B. 增强资产流动性
C. 优化资产结构
D. 提升效益水平
参考答案：A
参考解析：随着债券市场的迅速发展，债券投资已成为我国商业银行的一种重要资产形式。与贷款相比，债券的流动性要强得多;与现金资产相比，债券的效益性要高得多。因此，债券投资是商业银行平衡银行流动性和效益性的重要工具。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
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